ITALIANO

Il corso è rivolto ad approfondire le conoscenze degli studenti in materia fiscale. In particolare, saranno oggetto di specifici approfondimenti la disciplina delle imposte sui redditi e dell’Iva, riservando una particolare attenzione alle problematiche relative alla tassazione delle imprese. Oltre alle tematiche di carattere generale, l'insegnamento si dedicherà, tra l’altro, alle operazioni di riorganizzazione societaria e alla fiscalità dei gruppi anche a livello internazionale. Le lezioni verranno impartite con un approccio teorico-dogmatico non disgiunto dall'analisi di taluni casi e questioni pratico-applicative.

In alternativa: R. Lupi, Diritto tributario. Parte speciale, Milano, ult. ed.; F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale,Torino, ult. ed.; A.F. Uricchio, Manuale di diritto tributario, Bari, ult. ed.

L'obiettivo specifico dell'insegnamento è di contribuire alla formazione di figure professionali in grado di operare in organizzazioni complesse ed assolvere compiti e funzioni connotati da elevata responsabilità nelle amministrazioni centrali e periferiche dello Stato, nelle agenzie ed enti pubblici, nelle aziende pubbliche, oltre che nelle imprese, associazioni e fondazioni private che collaborino con i poteri pubblici o in enti ed istituti di ricerca relativamente alla materia. In particolare, lo studente dovrà dimostrare: a. conoscenza e capacità di comprensione, acquisendo conoscere almeno sufficienti degli argomenti trattati nel corso delle lezioni (knowledge and understanding); b. conoscenza e capacità di comprensione applicate, mostrando di aver acquisito la capacità di applicare e comprendere le conoscenze disseminate durante le lezioni, nonché raggiungere un insieme di competenze adeguate a sostenere criticamente le argomentazioni rese a supporto; c. autonomia di giudizio, articolando le conoscenze acquisite ricorrendo a un metodo giuridico e rendendole con discernimento rispetto ai temi e alle questioni affrontate, anche valutando gli effetti che le stesse determinano sul sistema nazionale ed extranazionale; d. abilità comunicative, rendendo le nozioni acquisite con un linguaggio giuridico ed esprimendole con coerenza argomentativa e rigore logico-sistematico; e. capacità di apprendere, dimostrando di aver sviluppato capacità atte a comprendere nozioni, principi, norme e regole base della materia, al fine di proseguire autonomamente nello studio del diritto tributario (learning skills).

Occorre aver superato l'esame di Diritto tributario.

La didattica verrà impartita in forma erogativa (DE) e interattiva (DI).La didattica erogativa (DE) prevede lezioni frontali e interattive con possibile presentazione di ricerche da parte degli studenti (48 ore). Il corso verrà erogato in modalità a distanza e le lezioni registrate e messe a disposizione sulla piattaforma TEAMS di Ateneo. In particolare, la prima parte del corso (50% del totale) verrà erogata in modalità sincrona, mentre la seconda parte del corso (40% del totale) in modalità asincrona. Infine, l'ultima parte (10% del totale) verrà erogata in presenza.
La didattica interattiva (8 ore) consisterà in lezioni della durata di un’ora ciascuna, erogate in parallelo all’attività didattica erogativa per approfondimenti sui contenuti del corso. Il calendario delle attività sarà reso noto agli studenti all’interno del TEAMS dell’insegnamento.

Esame orale. Nella formulazione del giudizio finale troveranno applicazione i seguenti criteri di valutazione: • mancato superamento dell’esame: il candidato non raggiunge nessuno dei risultati descritti al punto “Risultati di apprendimento previsti”; • da 18 a 21: livello sufficiente. Il candidato raggiunge, in particolare, i risultati previsti al punto “conoscenza e capacità di comprensione”; • da 22 a 24: livello pienamente sufficiente. Il candidato raggiunge, in particolare, i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione” e “conoscenza e capacità di comprensione applicate”; • da 25 a 26: livello buono. Il candidato raggiunge i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate” e “autonomia di giudizio”; • da 27 a 29: Livello molto buono. Il candidato raggiunge i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate”, “autonomia di giudizio”, e “abilità comunicative”; • da 30 a 30 e lode: livello eccellente. Il candidato raggiunge pienamente i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate”, “autonomia di giudizio”, “abilità comunicative” e “capacità di apprendere”.

Il corso è un modulo (parte prima) dell'insegnamento "Diritto tributario avanzato".
Codice di accesso al Team del corso:s23cbqz

Il sistema delle imposte sui redditi; l'Irpef: principi generali; redditi fondiari, di capitale, di lavoro autonomo, di lavoro dipendente, diversi; reddito d'impresa e lres; regole e principi per la determinazione del reddito d’impresa; beni relativi all’impresa e costo fiscalmente riconosciuto; componenti positivi e negativi; consolidato fiscale e regime di trasparenza; Iva europea; Iva nazionale; imposta di successione e donazione; imposta di bollo; imposta di registro;

Italian

The course aims to deepen students' understanding of the tax system. Income tax and VAT regulations will be explored in depth, with a specific focus on corporate taxation issues. In addition to general topics, the course will also focus on corporate reorganizations and group taxation, both domestically and internationally. Teaching will be delivered using a theoretical-dogmatic approach combined with practical-application analysis of certain issues.

Alternatively: R. Lupi, Diritto tributario.Parte speciale, Milan, latest edition; F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario.Parte speciale, Tourin, latest edition.; A.F. Uricchio, Manuale di diritto tributario, Bari, latest edition.

The specific objective of the course is to contribute to the training of professionals capable of operating in complex organizations and carrying out tasks and functions involving high levels of responsibility in central and local government administrations, public agencies and bodies, public companies, as well as in private businesses, associations, and foundations that collaborate with public authorities or in research bodies and institutes related to this subject. a. Knowledge and Understanding.The student must demonstrate at least adequate knowledge of the topics covered in class (knowledge and understanding). b. Applied Knowledge and Understanding. The student must demonstrate the ability to apply and understand the knowledge presented in class, as well as acquire a set of skills adequate to critically support the arguments presented. c. Independent Judgment. The student must articulate the knowledge acquired in tax law using a legal method and present it with discernment regarding the topics and issues addressed, also evaluating the effects of these knowledge. d. Communication Skills. The student must present the acquired knowledge using legal language and express it with coherent argumentation and logical-systematic rigor. e. Learning Skills. The student must demonstrate the ability to understand the basic concepts, principles, and rules governing the subject matter in order to continue studying tax law at an advanced level (learning skills).

The student must have already successfully passed the Tax Law exam.

Teaching will be delivered in both expository (DE) and interactive (DI) formats. Expository teaching (DE) includes lectures and interactive sessions, as well as student research presentations (48 hours). The course will be delivered remotely, and the lessons will be recorded and made available on the University's TEAMS platform. The first part of the course (50% of the total) will be delivered in synchronous mode; the second part (40% of the total) will be delivered in asynchronous mode. The final part (10% of the total) will be conducted in person. Interactive teaching (DI) consists of 8 one-hour sessions held in parallel with the expository teaching activities, aimed at critically deepening the course content. The schedule of activities will be announced on the course's TEAMS page.

Oral examination. The evaluation criteria and the scale of marks are as follows:• less than 18/30: competence level insufficient. The student doesn’t reach the learning results described in “knowledge and understanding” • 18-20: competence level sufficient. In particular, the student attains the learning results described in “knowledge and understanding”; • 21-23: competence level satisfactory. In particular, the student attains the learning results described in “knowledge and understanding” and in “applied knowledge and understanding”; • 24-26: competence level good. In particular, the student attains the learning results described in “knowledge and understanding”, “applied knowledge and understanding” and “making judgments”;• 27-29: competence level very good. In particular, the student attains the learning results described in “knowledge and understanding”, “applied knowledge and understanding”, “making judgments” and “communication skills”; • 30-30 with honours: competence level excellent. The student fully attains the learning results described in “knowledge and understanding”, “applied knowledge and understanding”, “making judgments” and “learning skills”.

The course is a module (first part) of the "Advanced Tax Law" course.
Course Team Access Code: s23cbqz

The income tax system;Personal Income Tax (IRPEF): general principles; income from land, capital, self-employment, employment, and other sources; business income and IRES (Corporate Income Tax); rules and principles for determining business income; business-related assets and recognized tax costs; positive and negative components; tax consolidation and transparency regime; VAT; inheritance and gift taxes; stamp duty; registration tax.